关于洪雅县财政局

2019年部门预算编制的说明

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能

1、县财政局

（1）拟定和执行全县财政、税收的发展战略、方针政策，拟定财政分配政策和财政改革方案，参与全县重大宏观经济政策的制定，提出运用财税政策实施宏观经济调控和综合平衡全县财力的建议，制定构建地方公共财政体系的政策、制度，拟定和执行地方政府的财政分配政策，指导全县财政工作。

（2）拟定全县财政、财务、会计管理的地方性管理方法草案，执行财政、财务、会计管理的规章制度。

（3）编制年度县级预算并组织执行，受县政府委托，向全县人民代表大会报告全县及本级财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算，拟定财政税收收入计划，管理县级各项财政收入，预算外资金及财政专户，核定行政事业财务管理体制，制定和规范各项财政收支管理和具体办法。

（4）进行税政检查，提出减免税和对全县财政影响较大的临时特案减免税的建议，会同税务部门上报地方税制改革方案，监督各类税收减免审批税款退库及提退事项。

（5）管理县级财政公共支出，贯彻《事业单位财务规则》、《行政单位财务规则》，拟定和执行政府采购政策，制定需要全县统一的有关开支标准和支出政策，执行实施基本建设财务管理制度。

（6）管理县级政府的社会保障支出，贯彻执行社会保障资金财务管理制度，组织实施对社会保障资金使用的财政监督，参与拟定国有企业下岗职工基本生活保障、城镇居民生活最低保障的政策。

（7）负责机关事业单位财政供养人员经费预算的编制，资金的核拨和资金使用情况的监督检查，并负责开设和管理财政工资集中发放专户。

（8）执行国有资产管理方针政策、改革方案、管理制度、管理办法，组织实施国有企业的清产核资、绩效评价，组织监缴国有资产收益，负责国有资产的统计、分析，指导监督行政事业单位国有资产的产权界定、清查登记等工作，监督执行《企业财务通则》和相关财务会计制度。

（9）管理全县会计工作。贯彻实施《会计法》、《企业会计准则》等会计法律、法规制度；拟定和实施国家统一会计制度的有关具体办法和补充规定；负责会计专业技术职称的管理工作。

（10）负责财政监督检查工作，拟定财政监督的管理制度；监督财税方针政策、法律法规执行情况；检查反映收支中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议，依法查处违反财经纪律和打击报复案件。

2、县国库集中支付中心

严格各单位报账支付资金监管，帮助单位健全完善财务核算，将乡镇财政纳入县级国库集中支付管理，负责软件系统操作培训，细化支付岗位职责，规范和减化支付流程。配合财政国库部门管理县级国库单一账户体系，并进行相关的总会计明细核算；协助财政国库管理部门对县级预算单位进行预算控制，审核支付凭单和签发付款凭证，具体办理财政支付业务；按总预算会计制度要求，处理预算单位的支出信息；定期与人民银行、代理银行、预算单位核对账务，向县财政局报告财政资金支付情况；受理预算单位、商品或劳务供应商的财务查询等事宜。

3、县农业综合开发办公室

拟定全县农业综合开发的政策及项目、资金、财务管理办法，编制全县农业综合开发规划，统筹安排和管理县级财政农业综合发展资金，组织检查农业综合开发项目和执行情况。

4、县财政投资评审中心

承担财政性投资的评审工作，新增工程认定及财政投资评审中介机构库、评审专家库及评审数据库的建设和管理。承担财政性投资项目的工程概、预、结算审核，招标标底编制、评审；承担财政性投资的基本建设、技术改造等项目的评估咨询及后评价工作；开展与财政性投资有关的市场研究、财务管理和分析、投资风险分析等业务，承担投资财务培训等工作。

5、县政府和社会资本合作中心

负责全县政府和社会资本合作PPP政策研究、项目储备、项目评估、信息管理、宣传培训工作，督促落实全县PPP项目的实施开展，并加强与省财政厅PPP管理中心、市财政部门及项目实施单位的联系、沟通等。承担政策制定、规划指导、识别评估、资讯服务、宣传培训、绩效评价、信息统计、专家库和项目库建设等工作。

（二）2019年重点工作

1、依法组织财政收入。一是挖掘培育税源。密切跟踪财政经济形势，加大招商引资力度，全力支持园区建设、重大民生项目建设，培植新的税收增长点。二是强化税源监管。加强对重点行业的税收征管，提高税收质量，防止税收流失，确保应收尽收。三是壮大主体财源。落实支持企业发展的各项优惠政策，灵活运用贴息等方式，帮助企业发展，壮大后续财源。四是做好收入分析。围绕目标任务，积极与各征收部门沟通、联系，及时分析收入形势和处置收入组织中出现的情况，确保完成全年财政收入任务。

2、加强财政资金管理。一是优化支出结构。坚持有保有控，即：保基本、保运转、保民生、控“三公经费”，确保民生支出占一般公共预算支出比重达65%。二是盘活用活资金。加强结转结余资金管理，清理盘活存量资金，集中有限财力精准投放，提高资金使用效率。三是助推重点项目。坚持“以项目为中心”的发展导向，充分发挥财政资金的引导、杠杆效应，规范推进PPP和我县重大项目建设，促进县域经济社会快速发展。四是抓好脱贫攻坚。筹集分配管好各项扶贫资金，扎实有序推进全县脱贫攻坚、乡村振兴等工作。

3、防范化解债务风险。一是做好政府债务管理。加强政府债务风险预警，防范化解隐性债务，继续开展“偿债、清欠、解困、搞活”专项工作，进一步规范债券资金的使用。二是推动“村财乡管”工作。加强村级经费支出管理机制建设，针对核实锁定的2010年及以前的村级债务，积极妥善化解，杜绝新增债务，推动农村财务规范化、制度化建设。三是严控新增债务。认真贯彻落实财政部《关于防范化解地方政府隐性债务风险的意见》和《地方政府隐性债务问责办法》，杜绝任何形式的违法违规举债担保和变相举债行为，发现一起、查处一起、问责一起，实行终身问责、倒查责任。

4、深化财政管理改革。一是严格预算执行。严格按照新《预算法》规定，抓好部门预算编制，以人代会批准的预算为依据，未列入预算的不得支出，切实提高财政管理水平。二是深化财政改革。继续推进国库集中支付改革，强化政府采购执行与预算管理衔接，加强会计行业管理，及时公开预决算信息。三是突出绩效导向。进一步强化预算绩效管理理念，落实主体责任，促进绩效管理与预算编制、执行、监督有机融合，深入开展专项项目绩效评价、部门整体绩效评价和财政政策绩效评价，完善结果应用约束机制。四是完成财政改革两年攻坚任务。

5、积极向上对接争取。一是积极向上争取。坚持“一月一对接、一月一汇报”，密切跟踪相关政策动态，吃透政策、超前谋划、主动对接，积极向上争取有关扶贫、环保等重点领域重大项目资金。二是拓宽争取渠道。扎实做好2019年新增债券申报发行工作，努力争取中央、省级转移支付和各类专项资金。三是紧扣财政设立项目。围绕国家产业发展政策导向，结合我县实际，调动部门积极性，全力做好项目筛选、优化和申报工作，争取更多的上级支持。

6、推进从严管党治党。一是深入学习贯彻党的十九大精神和习近平总书记系列重要讲话精神，推进党的建设。二是坚持把党的政治建设摆在首位，把纪律和规矩挺在前面，认真落实管党治党主体责任，进一步严肃和遵守财经纪律，营造风清气正的良好政治生态。三是加强财政业务培训力度，不断提升干部队伍素质。四是持续抓好党风廉政建设，整治“四风”等突出问题，严肃查处不作为、乱作为、慢作为问题，切实维护财政良好形象。

二、部门机构设置

洪雅县财政局股室14个，在职人员57人（含离休1人），其中行政单位1个，下属二级预算单位6个，参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位4个，主要包括：洪雅县国库集中支付中心、洪雅县收费票据中心、洪雅县农业综合开发领导小组办公室、洪雅县乡镇财政服务中心、洪雅县政府和社会资本合作中心、洪雅县财政投资评审中心。

三、2019年收支预算总体情况及与2018年相比增减变化

1．收入情况：财政一般预算拨款收入5813.83万元。

2019年洪雅县财政局收入预算总额为5813.83万元，其中：当年财政拨款收入5813.83万元

2．支出情况：按照收支平衡的原则支出预算5813.83万元，其中：基本支出 759.28万元。，项目支出5054.55万元。

3.与2018年相比增减变化原因

2018年收支总额3427.84万元，2019年收支总额5813.83万元，2019年较2018年收支增加2385.99万元，主要原因是由于今年编外控制术人员（10）纳入年初预算以及项目支出里面包含上级专项资金。

 四、支出预算安排具体情况

洪雅县财政局预算安排支出主要用于保障该部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担4个事业单位事业发展相关工作。

基本支出，是用于保障洪雅县局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费其中：人员支出575.77万元，商品和服务支出174.42万元，其中：办公费25.06万元、印刷费7万元、水费4.08万元、电费11.18万元、邮电费3.18万元、差旅费65.3万元、会议费4.4万元、培训费4.3万元、公务接待费11.2万元、工会费7.05万元、福利费7.01万元，其他交通费24.66万元。对个人和家庭的补助9.09万元。

项目支出，是用于保障洪雅县局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。洪雅县财政局2019年项目支出5054.55万元。具体项目有：洪雅县政府和社会资本合作中心经费40万元；财政网络和县乡金财工程网络建设运行维护费40万元；财政预决算经费30万元；票据工本费30万元；全县专项资金和项目绩效管理经费10万元；乡财规范管理项目经费30万元；办公楼规范化维修改造70万元；债务风险防控工作经费及双创工作经费40万元；评审项目管理经费20万元；全县单位核算系统新会计准则软件升级项目30万元；监督检查购买服务经费49.55万元；2019年新增专项债券中介服务费330万元；支付中心集中支付经费30万元；专用设备和其他设备购置费15万元；政府采购预算系统模块添加经费4万元。洪雅县农发办2019年项目支出45万元。具体项目有：农业办事业费10万元；项目编制费15万元；2019年止戈镇高标准农田建设项目20万元。洪雅县财政评审中心2019年项目支出500元，具体项目为评审中介机构评审费（年终据实结算）500万元。洪雅县政府和社会资本合作中心2019年预算支出500万元，具体项目为洪雅县PPP项目设计监理服务费用500万元。按照支出功能科目分类主要用于办公费、咨询费、手续费、印刷费、其他商品服务支出等功能科目。

（一）一般公共服务，主要用于机关及下属事业单位人员工资、日常运转以及为完成特定行政工作任务和事业发展目标而安排的年度项目支出2338.63万元。

（二）社会保障和就业，主要用于机关及下属事业单位离退休人员支出87.63万元。

（三）医疗卫生支出，主要用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险及公务员医疗补助等支出30.56万元。

（四）住房保障支出，用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出71.01万元。

（五）农林水支出，用于农业发展等相关项目支出3019万元。

（六）金融支出，主要用于金融方面项目支出267万元。

（七）住房保障支出，主要用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出71.01万元。

政府性基金预算支出为0。

国有资本经营预算安排为0。

五、政府采购安排情况说明

2019年度用于政府采购的项目主要有：专用设备和其他设备购置费15万元，主要用于购置财政规范化要求的专用设备和一般办公设备；办公楼规范化维修改造70万元主要用于支付大厅和办公楼财政规范化要求的改造；全县单位核算系统新会计准则软件升级项目30万元主要用于新会计制度下，核算系统的升级需要。

六、机关运行经费

洪雅县财政局1个行政单位以及5家参公单位（含3个事业单位）机关运行经费财政拨款预算135.7万元，同比减少2.01万元，下降1.46%，主要原因是按照党中央、国务院关于过紧日子的要求，进一步压减行政运行支出。

 七、三公经费增减变化说明

（一）因公出国（境）经费

2019年洪雅县财政局无出国计划，安排出国（境）经费预算0万元，与2018年持平。

（二）公务接待费

2019年年初预算公务接待费11.2万元，公务接待约70批次、1000余人。2018年年初预算公务接待费11.2万元，2019年和上年持平。

（三）公务用车购置及运行维护费

2019年洪雅县财政公务用车0辆，安排公车购置及运行维护费0万元，与2018年预算持平。

八、重点项目预算的绩效目标等预算绩效情况说明

（一）洪雅县财政局整体绩效说明

洪雅县财政局基本支出759.28万元，主要用于保运转，包含办公费、人员工资、水电气费等支出，本单位供养财政人员实有人数57人（其中财行政21人、参公6人、事业30人）。本单位机关工作主要保证局机关规范运行，按时完成县委县政府交办工作及2019年目标考核工作。

洪雅县财政局局机关一般行政管理事务768.55万元。拟定和执行权限财政税收等方针政策，保证权限财政运行，编制预决算，管理县级各种支出，完成评审监督等工作，各项经费支出力争有理有据，控制在预算内。争取达到县委县政府及公众满意。

（二）财政局局机关重点项目绩效说明

财政局局机关办公楼规范化维修改造70万元，该项目主要用于财政局规范化要求下的办公楼维修改造，支付中心大厅的规范化改造，按照合同要求，具体金额以审计决算为准，力争达到群众满意。

（三）循环经济专户重点项目绩效说明

东北片区槽渔滩镇徐嘴村循环官网新建项目预算370万元，主要用于修建沼液输送管道、沼液储存池、等项目。按照GB/T50363-2006标准实施，在合同规定期限完成。最终成本按照审计决算为准。该项目主要有以下方面的效益：增加产量、增加收入、改善品质提高效益；解决养殖污染、保障社会稳定、保证水肥供应、确保旱涝保收；利用沼液，改善生态环境，科学施肥，提高耕地质量；种养良性循环、促进持续发展。

（四）财政投资评审中心重点项目绩效说明

评审中介机构评审费项目预算500万元。主要用于通过优化设计、预算评审，控制项目成本，减少政府财政投入。

（五）洪雅县政府和社会资本合作中心重点项目绩效说明

洪雅县PPP项目设计监理费用项目预算500万元。主要用于通过设计监理，优化ppp项目前期设计，控制ppp项目政府成本投入。

（六）保险保费补贴资金专户重点项目绩效说明

2019年农业保险县级配套500万元。目标1：引导和支持农户参与农业保险：目标2：中央财政主要保障关系国计民生和粮食安全的大宗农产品，重点支持农业生产环节；目标3：不断扩大农业保险覆盖面和风险保障水平，逐步建立市场化的农业生产风险防范化解机制；目标4：稳定农业生产，保障农民收入，力争达到群众满意。

（七）财政经济建设专户重点项目绩效说明

2019地震保险县级配套60万元。主要对参加全县城乡居民住房地政保险的住户进行政策性的补贴，补贴比例为30%，投保有限时限365天，力争将参保居民的满意度逐年提升。

九、国有资产占用情况说明

财政局机关伙食团、办公楼位置位于洪川镇青衣路181号，两栋建筑均属砖混机构，房顶为瓦屋面，伙食团始建于1990年，建筑面积约60平方米，共一楼；办公楼始建于2005年，建筑面积约900平方米，共5楼。

十、专业性较强的名词解释

1、财政评审：负责对财政性资金和专项资金支出的必要性、可行性与不可行性、项目支出的合理性、绩效性与公共性等方面的评审工作；参与有关项目支出标准的研究；拟定财政投资评审规章制度等。

2、政府与社会资本合作（PPP）：是指政府与私人组织之间，为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。PPP模式将部分政府责任以特许经营权方式转移给社会主体（企业），政府与社会主体建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同体关系，政府的财政负担减轻，社会主体的投资风险减小。

3、循环经济：循环经济亦称“资源循环型经济”。以资源节约和循环利用为特征、与环境和谐的经济发展模式，强调把经济活动组织成一个“资源-产品-再生资源”的反馈流程。其特征是低开采、高利用、低排放。所有物质和能源能在这个不断进行的经济循环中得到合理和持久的利用，以把经济活动对自然环境的影响降低到尽可能小的程度。