洪雅县财政局

关于2021年部门预算编制的说明

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能

主要职责：贯彻执行国家财政、税务、预算、财务、会计、采购、金融、国资、债务等方面的方针政策、法律、法规、规章及规范性文件;统筹管理县本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算;贯彻执行国家税收法律、行政法规及有关政策，按分工负责政府非税收入管理;组织制定全县财政国库管理和国库集中收付制度，指导和监督全县财政国库业务，开展国库现金管理工作;负责制定政府采购制度，监督管理政府采购活动;拟订化解政府性债务计划，全域性统计分析政府债务情况，依法编制政府性债务预算、建立政府性债务管控机制，预警政府性债务风险，加强政府性债务管理和做好债务信息公开等相关工作。

（二）2021年重点工作

1、依法组织财政收入。挖掘培育税源,强化税源监管,壮大主体财源,做好收入分析。

2、加强财政资金管理。一是优化支出结构。即：保基本、保运转、保民生、控“三公经费”。二是盘活用活资金。加强结转结余资金管理，清理盘活存量资金.三是助推重点项目。坚持“以项目为中心”的发展导向，充分发挥财政资金的引导、杠杆效应，促进县域经济社会快速发展。四是抓好脱贫攻坚。筹集分配管好各项扶贫资金。

3、防范化解债务风险。做好政府债务管理,推动“村财乡管”工作,严控新增债务。

4、深化财政管理改革。严格预算执行,深化财政改革,突出绩效导向。

5、积极向上对接争取。积极向上争取,拓宽争取渠道,紧扣财承设立项目。

二、部门机构设置

洪雅县财政局股室14个，在职人员55人（含离休1人），其中行政单位1个，下属二级预算单位5个，参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位3个，主要包括：洪雅县国库集中支付中心、洪雅县收费票据中心、洪雅县乡镇财政服务中心、洪雅县政府和社会资本合作中心、洪雅县财政投资评审中心。

三、2021年收支预算总体情况及与2020年相比增减变化

1．收入情况：财政一般预算拨款收入58291.50万元。

2021年洪雅县财政局收入预算总额为58291.50万元，其中：当年财政拨款收入58291.50万元.

2．支出情况：按照收支平衡的原则支出预算58291.50万元，其中：基本支出783.32万元，项目支出57508.18万元。

3．与2020年相比增减变化原因

2020年收支总额19903.52万元，2021年收支总额58291.5万元，2021年较2020年收支增加38387.98万元，主要原因是由于今年包含偿债债务还本支出等各专户资金以及上级资金不同程度的增减。

四、支出预算安排具体情况

洪雅县财政局预算安排支出主要用于保障该部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担下属事业单位发展相关工作。

基本支出:工资福利支出592.89万元，商品和服务支出179.86万元，对个人和家庭的补助10.57万元。基本支出，是用于保障洪雅县财政局及下属事业单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费592.89万元以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费179.86万元，其中：办公费30.36万元、水费2.5万元、电费10万元、邮电费3万元、物业管理费5.5万元、差旅费29.7万元、维修（护）费1万元、培训费1.6万元、公务接待费3万元、劳务费11.12万元、工会经费7.09万元、福利费7.05万元、其他交通费用27.04万元、其他商品和服务支出40.91万元。

项目支出是用于保障洪雅县财政局及下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出：洪雅县政府和社会资本合作中心经费20万元；全县金财网使用费（按实际使用单位结算）30万元；财政预决算经费35万元；票据工本费30万元；开展监督检查经费30万元；开展绩效评价工作经费30万元；乡财规范管理项目经费25万元；财政投资评审中心工作经费20万元；新增债券中介服务费200万元；支付中心工作经费32万元；支付中心改造经费25万元；2021年政府采购目录培训经费10万元；2021年政府采购政策培训经费10万元；新增债券项目前期经费150万元；洪雅县政府和社会资本合作中心项目咨询费60万元；2020年办公楼规范维修改造经费80万元；全县项目管理、绩效工作及双创工作经费50万元；财政网络运维费40万元；金财网络等级保护建设40万元；2022年预算软件建设经费18万元；电梯安装费用50万元；洪雅县财政评审中心2021年项目支出500元，具体项目为洪雅县财评中心中介机构咨询服务费（年终据实结算）500万元。洪雅县政府和社会资本合作中心2021年预算支出500万元，具体项目为洪雅县PPP项目设计监理服务费用500万元。按照支出功能科目分类主要用于办公费、咨询费、手续费、印刷费、其他商品服务支出等功能科目；洪雅县科技扶贫资金专户2021年预算支出943万元，来自上级专项资金，2021年中央财政专项扶贫资金；洪雅县经济建设专户2021年预算81万元，具体项目为：上级专项资金2021年普惠金融发展专项资金21万元、2021年创业担保贷款贴息县级配套10万元、2021年普惠金融县级配套50万元；洪雅县偿债准备金专户2021年预算53197.18万元，具体项目为一般债券发行费用100万元、专项债券发行费用100万元、2021年政府一般债券到期付息5940.78万元、2021年政府专项债券预计到期付息1500万元、2021年政府专项债券到期还本13100万元、2021年政府一般债券到期还本23844万元、2021年政府专项债券到期付息8412.40万元、2021年发行一般债券预计到期付息200万元；保险保费补贴资金专户2021年预算1107万元，具体项目为2021年地震保险县级配套30万元、2021年农业保险县级配套500万元，2021年中央和升级财政农业保险保费补贴577万元；农村综合改革专项资金专户2021年预算285万元万元，具体项目为2021年农村综合改革转移支付285万元；经济发展专户2021年预算330万元，具体项目为重点生态功能区转移支付330万元；

（一）一般公共服务，主要用于机关及下属事业单位人员工资、日常运转以及完特定行政工作任务和事业发展目标而安排的年度项目支出1850.17万元。

（二）社会保障和就业，主要用于机关及下属事业单位人员社会保障缴费方面的支出64.78万元。

（三）卫生健康支出，主要用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险及公务员医疗补助支出42.62万元。

（四）住房保障支出，主要用于机关及下属事业单位按照固定标准为职工缴纳住房公积金等支出90.75万元。

（五）债务还本，主要用用于2021年政府专项债券及一般债券到期还本支出36944万元。

（六）债务付息支出，主要用于2021政府专项债券、一般债券及发行一般债券、专项债券预计到期付息支出16053.18万元。

（七）债券发行费，主要用于一般债券和专项债券发行费用支出200万元。

（八）农林水支出，主要用于扶贫专项资金（上级安排）、创业担保贷款贴息和普惠金融支出2386万元。

（九）其他支出，主要用于不能划分到具体功能科目的其他政府支出330万元。

政府性基金预算支出，主要用于土地收入用于其他方面的支出、国有土地使用权出让金债务发型兑付费用的支出、地方政府用于归还国有土地使用权出让金债务本金所发生的支出、地方政府以国有土地使用权出让金安排的专项债务付息支出以及国有土地收益基金安排用于其他支出共23442.40万元。

国有资本经营预算安排为0。

五、政府采购安排情况说明

2021年预算用于政府采购项目主要有：财政投资评审中心工作经费、洪雅县政府和社会资本合作中心、支付中心工作经费、乡财规范管理经费、财政预决算工作经费、全县项目管理及绩效工作经费、新增债券中介服务费。

六、机关运行经费

洪雅县财政局1个行政单位以及5家参公单位（含3个事业单位）机关运行经费财政拨款预算138.69万元，同比增加12.42万元，上升9.8%，主要原因是由于借调人员较2020年增加，借出人员减少，导致日常运行经费的增多。

七、三公经费增减变化说明

（一）因公出国（境）经费

2021年洪雅县财政局无出国计划，安排出国（境）经费预算0万元，与2020年持平。

（二）公务接待费

2021年年初预算公务接待费3万元，公务接待约36批次、270余人。2020年年初预算公务接待费10万元，2021年和上年相比减少7万元。主要原因是我局公务接待严格执行管理规定，按照“三限一专”标准，坚持节约控制开支的原则。 2021年接待费较2020年明显下降。2020、2021年均无因公出国（境）费用和公务用车运行费用。

（三）公务用车购置及运行维护费

2021年洪雅县财政公务用车0辆，安排公车购置及运行维护费0万元，与2020年预算持平。

八、预算绩效情况说明

（一）洪雅县财政局整体绩效说明

洪雅县财政局基本支出783.32万元，主要用于保运转，包含办公费、人员工资、水电气费等支出，本单位供养财政人员实有人数67人（其中财行政19人、参公15人、工勤2人、事业19人、编外控制数10人、离休1人、退役军人公益性岗位1人）。本单位机关工作主要保证局机关规范运行，按时完成县委县政府交办工作及2021年目标考核工作。

洪雅县财政局局机关一般行政管理事务835万元。拟定和执行权限财政税收等方针政策，保证权限财政运行，编制预决算，管理县级各种支出，完成评审监督等工作，各项经费支出力争有理有据，控制在预算内。争取达到县委县政府及公众满意。

（二）财政投资评审中心

洪雅县财评中心中介机构咨询服务费预算500万元。主要用于通过优化设计、预算评审，控制项目成本，减少中介机构评审服务费，减少政府财政投入。

（三）洪雅县政府和社会资本合作中心

洪雅县PPP项目设计监理费用项目预算230万元。主要用于通过设计监理，优化ppp项目前期设计，控制ppp项目政府成本投入。

（四）新增债券中介服务费

新增债券中介服务费200万元， 通过项目实施，制定了新增债券项目的可行性研究报告及一案两书，并全部成功入库专项债券备选库，争取新增专项债券，进一步推进了我县林业、农业、工业、城市建设等项目的顺利进行。

（五）PPP项目咨询费

PPP项目咨询费60万元，加强各PPP项目的监督管理，规范高效推进项目实施，对处于实施阶段的各PPP项目进行指导，并在项目建设完成后及运营期每年进行一次PPP项目绩效评价，规范高效地推进各PPP项目建设； 指导实施机构做好PPP项目绩效评价。

（六）金财网络等级保护建设

金财网络等级保护建设40万元，保障我县金财网络安全和稳定运行，网络安全保护等级，符合二级等级保护要求，保障网络安全运行时间。

（七）开展监督检查经费

开展监督检查经费30万元，为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，按照省、市、县要求开展年度开机监督检查。关注预算收支管理、政府采购管理、资产管理、财务会计管理、以及私设“小金库“等方面的情况。

（八）开展绩效评价经费

开展绩效评价经费30万元，推动实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资金配置效率和使用效益，切实做到花钱必问效、无效必问责。全年部门整体支出绩效评价单位不少于3个，政策和项目支出绩效评价项目不少于5个，重点评价结果得到充分运用。

九、国有资产占用说明

财政局机关伙食团、办公楼位置位于洪川镇青衣路181号，两栋建筑均属砖混机构，房顶为瓦屋面，伙食团始建于1990年，建筑面积约60平方米，共一楼；办公楼始建于2005年，建筑面积约900平方米，共5楼。

十、专业性较强的名词解释

1、财政评审：负责对财政性资金和专项资金支出的必要性、可行性与不可行性、项目支出的合理性、绩效性与公共性等方面的评审工作；参与有关项目支出标准的研究；拟定财政投资评审规章制度等。

2、政府与社会资本合作（PPP）：是指政府与私人组织之间，为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。PPP模式将部分政府责任以特许经营权方式转移给社会主体（企业），政府与社会主体建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同体关系，政府的财政负担减轻，社会主体的投资风险减小。