洪雅县财政局

关于2023年部门预算编制的说明

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能

主要职责：贯彻执行国家财政、税务、预算、财务、会计、采购、金融、国资、债务等方面的方针政策、法律、法规、规章及规范性文件；统筹管理县本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算；贯彻执行国家税收法律、行政法规及有关政策，按分工负责政府非税收入管理；组织制定全县财政国库管理和国库集中收付制度，指导和监督全县财政国库业务，开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度，监督管理政府采购活动；拟订化解政府性债务计划，全域性统计分析政府债务情况，依法编制政府性债务预算、建立政府性债务管控机制，预警政府性债务风险，加强政府性债务管理和做好债务信息公开等相关工作；牵头编制国有资产管理情况报告，负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案；负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案；负责办理和监督财政经济发展支出和中央、省、市、县政府性投资项目的财政拨款；负责管理全县会计工作；监督财税法规、政策的执行情况；全面实施预算绩效管理；负责拟定全县国有资产管理和金融工作相关政策；完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2023年重点工作

1.加强收入目标管理。围绕党的二十大报告中提出的新思想、新战略、新要求，挖掘政策支持方向，确定支持重点，积极向上争取资金。强化重点税源征管，筑巢引凤增税源，确保完成预期收入目标。

2.切实优化支出结构。牢固树立“过紧日子”思想，守牢“三保”底线，压减“三公”经费，深化“三项清理”制度，优化支出结构，严格控制一般性支出，保持合理适度财政支出强度。

3.推进盘活存量资金工作常态化。密切关注部门预算执行情况，提高监管力度，加强预算资金和结转结余资金的管理，清理盘活存量资金，切实提高资金使用效益。

4.继续深化部门预算改革。完善预算一体化系统建设，财政资金使用从“严”约束，坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购，严禁违反规定乱开口子、随意追加预算。

5.提升财政专项资金管理效率。以资金清理整合为重点，加大整合力度，做到重大项目资金都走整合的路子，盘活存量、优化增量，建立健全专项资金使用监督检查机制，全面提高财政资源配置效益和资金使用的规范性、有效性。

二、部门机构设置

洪雅县财政局股室14个，其中行政单位1个，下属二级预算单位5个，参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位3个，主要包括：洪雅县国库集中支付中心、洪雅县收费票据中心、洪雅县财政投资评审中心、洪雅县乡镇财政服务中心和洪雅县政府和社会资本合作中心。

三、2023年收支预算总体情况及与2022年相比增减变化

1.收入情况：财政一般预算拨款收入24272.76万元。

2023年洪雅县财政局收入预算总额为24272.76万元，其中：当年财政拨款收入24272.76万元，上年结转收入171.56万元。

2.支出情况：按照收支平衡的原则支出预算24272.76万元，其中：基本支出1330.74万元，项目支出22942.02万元。

3.与2022年相比增减变化原因

2022年基本支出818.36万元，2023年基本支出1330.74万元。2023年较去年增加512.38万元，主要原因是基础绩效奖纳入年初预算，同时部门人员有所增加；2022年项目支出1500.45万元，2023年项目支出22942.02万元，2023年较去年增加21441.57万元，主要原因是今年包含偿债付息支出等各专户资金。

四、支出预算安排具体情况

洪雅县财政局预算安排支出主要用于保障该部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担下属事业发展相关工作。  

基本支出：工资福利支出913.55万元，商品和服务支出180.19万元，对个人和家庭的补助11.56万元。

项目支出：2023年预算管理一体化系统建设经费40万元；财政预决算工作经费40万元；洪雅县金财网络建设及运行维护费49.5万元；财政网络运维费49.5万元；乡财规范管理工作经费20万元；票管中心工作经费15万元；政府采购法律咨询费10万元；全县项目管理、绩效工作及双创工作经费49.5万元；洪雅县政府和社会资本合作中心工作经费20万元；开展监督检查工作经费30万元；开展绩效评价工作经费30万元；“两山”转化示范县、绿色发展先行区高质量发展课题研究项目咨询服务费16万元；政府采购专项培训及政策解读培训工作经费10万元；财政投资评审中心工作经费20万元；法律顾问咨询服务费5万元；电梯安装费用10万元；PPP项目设计监理费用30万元；PPP项目咨询费130万元；新增债券中介服务费671.5万元，含上年结转171.5万元；洪雅县财政投资评审中心造价咨询服务费500万元；办公楼规范化维修改造经费40万元。洪雅县偿债准备金专户2023年预算21381.46万元，具体项目为一般债券发行费用100万元、专项债券发行费用100万元、政府一般债券到期付息6272.45万元、政府专项债券到期付息14909.01万元。

按支出功能分类主要用于以下方面：

（一）一般公共服务支出，主要用于机关及下属事业单位人员工资、日常运转以及为完成特定行政工作任务和事业发展目标而安排的年度项目支出1258.76万元。

（二）社会保障和就业支出，主要用于机关及下属事业单位人员社会保障缴费方面的支出121.66万元。

（三）卫生健康支出，主要用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险及公务员医疗补助等支出52.95万元。

（四）住房保障支出，用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出86.43万元。

（五）债务付息支出，主要用于2023年政府一般债券到期付息支出6272.45万元。

（六）债务发行费用支出，主要用于一般债券发行费用支出100万元。

政府性基金预算支出为16380.51万元，按照科目支出主要用途分类用于维修（护）费、委托业务费、国内债务付息等。

国有资本经营预算安排为0万元。

五、政府采购安排情况说明

2023年，安排政府采购预算919.57万元，主要用于政府采购货物和政府采购服务。其中：政府采购货物13.01万元，用于政府采购货物的项目有：全县项目管理、绩效工作及双创工作经费，财政投资评审中心工作经费，财政预决算工作经费，洪雅县政府和社会资本合作中心工作经费，乡财规范管理工作经费，主要用于采购办公电脑、空调、文件柜等固定资产。政府采购服务906.56万元，用于政府采购服务的项目有：PPP项目咨询费100万元，洪雅县财政投资评审中心造价咨询服务费135万元，特种技术用车维护费0.06万元，新增债券中介服务费671.5万元。

六、机关运行经费

洪雅县财政局机关运行经费财政拨款预算180.19万元，同比增加11.59万元，增长6.87%，其中办公费40.37万元、办公用房水电费12.6万元、办公用房物业管理费7万元、差旅费15万元、维修（护）费2万元、培训费0.5万元、公务接待费2.8万元、劳务费22万元、工会经费12.03万元、福利费8.51万元、其他交通费用33.38万元及其他商品和服务支出24万元。主要原因是人员增加。

七、三公经费增减变化说明

2022年年初预算公务接待费2.8万元，2023年公务接待费2.8万元，与2022年预算持平。2022、2023年均无因公出国（境）费用和公务用车运行费用。

八、预算绩效情况说明

（一）洪雅县财政局整体绩效说明

洪雅县财政局基本支出1330.74万元，主要用于保运转，包含办公费、人员工资、水电气费等支出，本单位供养财政人员实有人数74人（其中行政23人、参公16人、工勤2人、事业21人、编外控制数10人、离休1人、退役军人公益性岗位1人）。本单位机关工作主要保证局机关规范运行，按时完成县委县政府交办工作及2023年目标考核工作。

洪雅县财政局局机关一般公共预算项目支出6786.95万元。拟定和执行权限财政税收等方针政策，保证权限财政运行，编制预决算，管理县级各种支出，完成评审监督等工作，发行地方政府一般债券，支付一般债券利息，各项经费支出力争有理有据，控制在预算内，争取达到县委县政府及公众满意。

（二）财政投资评审中心

洪雅县财评中心造价咨询服务费预算450万元。主要用于通过优化设计、预算评审，控制项目成本，减少中介机构评审服务费，减少政府财政投入。

（三）洪雅县政府和社会资本合作中心

洪雅县PPP项目设计监理费用项目预算30万元。主要用于通过设计监理，优化PPP项目前期设计，控制PPP项目政府成本投入。

（四）新增债券中介服务费

新增债券中介服务费671.5万元，通过项目实施，制定了新增债券项目的可行性研究报告及一案两书，并全部成功入库专项债券备选库，争取新增专项债券，进一步推进了我县林业、农业、工业、城市建设等项目的顺利进行。

（五）PPP项目咨询费

PPP项目咨询费130万元，加强各PPP项目的监督管理，规范高效推进项目实施，对处于实施阶段的各PPP项目进行指导，并在项目建设完成后及运营期每年进行一次PPP项目绩效评价，规范高效地推进各PPP项目建设，指导实施机构做好PPP项目绩效评价。

（六）洪雅县金财网络建设及运行维护费

金财网络建设及运行维护费49.5万元，保障我县金财网络安全和稳定运行，网络安全保护等级，符合二级等级保护要求，保障网络安全运行时间。

（七）开展监督检查经费

开展监督检查经费30万元，为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，按照省、市、县要求开展年度开机监督检查。关注预算收支管理、政府采购管理、资产管理、财务会计管理、以及私设“小金库”等方面的情况。

（八）开展绩效评价经费

开展绩效评价经费30万元，推动实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资金配置效率和使用效益，切实做到花钱必问效、无效必问责。全年部门整体支出绩效评价单位不少于5个，政策和项目支出绩效评价项目不少于8个，重点评价结果得到充分运用。

九、国有资产占用说明

财政局机关伙食团、办公楼位置位于洪川镇青衣路181号，两栋建筑均属砖混机构，房顶为瓦屋面，伙食团始建于1990年，建筑面积约60平方米，共一楼；办公楼始建于2005年，建筑面积约900平方米，共5楼。

十、专业性较强的名词解释

1.财政评审：负责对财政性资金和专项资金支出的必要性、可行性与不可行性、项目支出的合理性、绩效性与公共性等方面的评审工作；参与有关项目支出标准的研究；拟定财政投资评审规章制度等。

2.政府与社会资本合作（PPP）：是指政府与私人组织之间，为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。PPP模式将部分政府责任以特许经营权方式转移给社会主体（企业），政府与社会主体建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同体关系，从而使政府的财政负担减轻，社会主体的投资风险减小。