洪雅县财政局

关于2024年部门预算编制的说明

目录（一）2024年部门预算编制说明

1.基本职能及主要工作

2.部门机构设置

3.2024年收支预算总体情况及与2023年相比增减变化

4.支出预算安排具体情况

5.政府采购安排情况说明

6.机关运行经费

7.三公经费增减变化说明

8.预算绩效情况说明

9.国有资产占用说明

10.专业性较强的名词解释

目录（二）2024年部门预算公开表

1.封面

2.部门收支总表

3.部门收入总表

4部门支出总表

5.财政拨款收支总表

6.财政拨款预算表（部门经济分类科目）

7.一般公共预算支出预算表

8.一般公共预算基本支出预算表

9.一般公共预算项目支出预算表

10.一般公共预算“三公”经费支出预算表

11.政府性基金支出预算表

12.政府性基金预算“三公”经费支出预算表

13.国有资本经营支出预算表

14.部门整体支出绩效目标申报表

15.部门项目支出绩效目标表

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能

主要职责：贯彻执行国家财政、税务、预算、财务、会计、采购、金融、国资、债务等方面的方针政策、法律、法规、规章及规范性文件；统筹管理县本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算；贯彻执行国家税收法律、行政法规及有关政策，按分工负责政府非税收入管理；组织制定全县财政国库管理和国库集中收付制度，指导和监督全县财政国库业务，开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度，监督管理政府采购活动；拟订化解政府性债务计划，全域性统计分析政府债务情况，依法编制政府性债务预算、建立政府性债务管控机制，预警政府性债务风险，加强政府性债务管理和做好债务信息公开等相关工作；牵头编制国有资产管理情况报告，负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案；负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案；负责办理和监督财政经济发展支出和中央、省、市、县政府性投资项目的财政拨款；负责管理全县会计工作；监督财税法规、政策的执行情况；全面实施预算绩效管理；负责拟定全县国有资产管理和金融工作相关政策；完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2024年重点工作

2024年财政部门聚焦高质量发展，全面落实贯彻中央、省委、市委、县委决策部署，坚持稳中求进、以进促稳，保重点、强统筹、优结构、讲绩效、守底线，努力推动财政工作提质增效。

1.强化收入目标管理。重点聚焦党的二十大报告和中央经济工作会议精神，挖掘政策支持方向，确定支持重点，积极向上争取资金。一是横向对比周边区县近年来转移支付总体规模、分配因素、占比和增减原因等，抢占先机争取明年获得更多资金和政策支持；二是针对税收增长缓慢的趋势性变化，加强财税政策资金引导，发展壮大实体工业经济，重点帮助税源企业加快技术改造，提高产品竞争力和企业体量，从而增加税收收入。三是努力挖掘非税收入潜力，有序组织土地出让，力争提升财政收入总量和增幅。

2.切实优化支出结构。牢固树立“过紧日子”思想，压减“三公”经费，严控一般性支出和预算追加报告，严格落实“三项清理”制度，动态收回闲置沉淀、低效无效、预算结余资金，守牢“三保”支出底线，补齐教育、社保医疗等民生领域短板，严格支出保障序列，保持合理适度财政支出强度。

3.深化部门预算改革。财政资金使用从“严”约束，坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购，严禁随意追加预算。深入推进预算管理一体化建设，强化全流程资金支付动态监控管理，切实防范财政资金支付风险，助力财政工作高质量发展。

4.扎实做好项目管理。聚焦国家政策支持投向和领域，围绕县委、县政府中心工作，全面分析我县项目储备短板，新策划符合我县经济高质量发展的专项债券项目27个，加强争取政府专项债券资金和一般债券资金力度，主要投向为交通基础设施、农林水利、生态环保、社会事业、城乡冷链物流基础设施、新型基础设施区等领域。

二、部门机构设置

洪雅县财政局股室14个，其中行政单位1个，下属二级预算单位5个，参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位3个，主要包括：洪雅县国库集中支付中心、洪雅县收费票据中心、洪雅县财政投资评审中心、洪雅县乡镇财政服务中心和洪雅县政府和社会资本合作中心。

三、2024年收支预算总体情况及与2023年相比增减变化

1.收入情况：财政一般预算拨款收入2757.15万元。

2024年洪雅县财政局收入预算总额为2757.15万元，其中：当年财政拨款收入2757.15万元。

2.支出情况：按照收支平衡的原则支出预算2757.15万元，其中：基本支出1007.65万元，项目支出1749.5万元。

3.与2024年相比增减变化原因

2023年基本支出1330.74万元，2024年基本支出1007.65万元。2024年较去年减少323.09万元，主要原因是部门人员有所减少；2023年项目支出22942.02万元，2024年项目支出1749.5万元，2024年较去年减少21192.52万元，主要原因是今年不包含偿债付息支出等各专户资金。

四、支出预算安排具体情况

（一）一般公共预算支出

洪雅县财政局预算安排支出主要用于保障该部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担下属事业发展相关工作。  

基本支出：用于保障局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出，包括人员经费863.86万元，公用经费143.79万元。其中工资福利支出833.57万元；商品和服务支出162.52万元，含办公费29.18万元，水电费12.6万元；对个人和家庭的补助11.56万元。

项目支出：用于保障局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。具体项目为2024年预算管理一体化系统建设经费40万元；财政预决算工作经费40万元；洪雅县金财网络建设及运行维护费40万元；财政网络运维费49.5万元；乡财规范管理工作经费30万元；票管中心工作经费15万元；政府采购法律咨询费10万元；全县项目管理、绩效工作及双创工作经费49.5万元；洪雅县政府和社会资本合作中心工作经费20万元；开展绩效评价工作经费40万元；政府采购专项培训及政策解读培训工作经费10万元；财政投资评审中心工作经费20万元；法律顾问咨询服务费1.5万元；电梯安装维保费用5万元；PPP项目咨询费100万元；新增债券中介服务费209万元；洪雅县财政投资评审中心造价咨询服务费200万元；办公楼规范化维修改造经费20万元。洪雅县一次性拨款单位2024年预算700万元，具体项目为农业保险县级配套500万元、创业担保贷款贴息县级配套15万元、普惠金融县级配套60万元、消费贷开年贴息县级配套100万元、地震保险县级配套25万元；洪雅县偿债准备金专户2024年预算150万元，具体项目为一般债券发行费用50万元、专项债券发行费用100万元。

按支出功能分类主要用于以下方面：

1.一般公共服务，主要用于机关及下属事业单位人员工资、日常运转以及为完成特定行政工作任务和事业发展目标而安排的年度项目支出1143.44万元，主要包括：行政运行、事业运行、一般行政管理事务、预算改革业务、信息化建设、其他财政事务支出等

2.社会保障和就业，主要用于机关及下属事业单位人员社会保障缴费方面及离退休人员的支出113.3万元。

3.医疗卫生，主要用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险及公务员医疗补助等支出39.78万元。

4.住房保障支出，用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出81.63万元。

5.债务发行费用支出，主要用于一般债券发行费用支出50万元及专项债券发行费用支出100万元。

政府性基金预算支出为629万元，按照科目支出主要用途分类用于维修（护）费、委托业务费、国内债务发行费用等。

国有资本经营预算安排为0万元。

五、政府采购安排情况说明

2024年，安排政府采购预算196.3万元，主要用于政府采购货物和政府采购服务。其中：政府采购货物13.61万元，用于政府采购货物的项目有：全县项目管理、绩效工作及双创工作经费，财政投资评审中心工作经费，财政预决算工作经费，洪雅县政府和社会资本合作中心工作经费，票管中心工作经费，乡财规范管理工作经费，主要用于采购办公电脑、空调、文件柜等固定资产。政府采购服务182.69万元，用于政府采购服务的项目有：洪雅县财政投资评审中心造价咨询服务费52.69万元，新增债券中介服务费130万元。

六、机关运行经费

洪雅县财政局机关运行经费财政拨款预算143.79万元，较去年减少36.4万元，同比下降25%，其中办公费29.18万元、办公用房水电费12.6万元、办公用房物业管理费7万元、差旅费15万元、维修（护）费4万元、培训费0.5万元、租赁费0.5万元、公务接待费2.79万元、劳务费10万元、工会经费12.03万元、福利费8.51万元、其他交通费用25.8万元及其他商品和服务支出34.42万元。主要原因是按照党中央、国务院关于过紧日子的要求，进一步压减行政运行支出。

七、三公经费增减变化说明

2023年年初预算公务接待费2.8万元，2024年公务接待费2.79万元，和上年相比减少0.01万元，同比减少0.36%。2023、2024年均无因公出国（境）费用和公务用车运行费用。

八、预算绩效情况说明

（一）洪雅县财政局整体绩效说明

洪雅县财政局基本支出1007.65万元，主要用于保运转，包含办公费、人员工资、水电气费等支出，本单位供养财政人员实有人数67人（其中行政18人、参公14人、工勤2人、事业21人、编外控制数10人、离休1人、退役军人公益性岗位1人）。本单位机关工作主要保证局机关规范运行，按时完成县委县政府交办工作及2024年目标考核工作。

洪雅县财政局局机关一般公共预算项目支出1120.5万元。拟定和执行全县财政税收等方针政策，保证全县财政运行，编制预决算，管理县级各种支出，完成评审监督等工作，发行地方政府一般债券，各项经费支出力争有理有据，控制在预算内，争取达到县委县政府及公众满意。

（二）财政投资评审中心

洪雅县财评中心造价咨询服务费预算200万元。主要用于优化设计、预算评审，控制项目成本，减少中介机构评审服务费，减少政府财政投入。

（三）PPP项目咨询费

PPP项目咨询费100万元，加强各PPP项目的监督管理，规范高效推进项目实施，对处于实施阶段的各PPP项目进行指导，并在项目建设完成后及运营期每年进行一次PPP项目绩效评价，规范高效地推进各PPP项目建设，指导实施机构做好PPP项目绩效评价。

（四）新增债券中介服务费

新增债券中介服务费209万元，通过项目实施，制定了新增债券项目的可行性研究报告及一案两书，并全部成功入库专项债券备选库，争取新增专项债券，进一步推进了我县林业、农业、工业、城市建设等项目的顺利进行。

（五）洪雅县金财网络建设及运行维护费

金财网络建设及运行维护费40万元，保障我县金财网络安全和稳定运行，网络安全保护等级，符合二级等级保护要求，保障网络安全运行时间。

（六）开展绩效评价经费

开展绩效评价经费40万元，推动实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资金配置效率和使用效益，切实做到花钱必问效、无效必问责。全年部门整体支出绩效评价单位不少于8个，政策和项目支出绩效评价项目不少于12个，重点评价结果得到充分运用。

九、国有资产占用说明

财政局机关伙食团、办公楼位置位于洪川镇青衣路181号，两栋建筑均属砖混机构，房顶为瓦屋面，伙食团始建于1990年，建筑面积约60平方米，共一楼；办公楼始建于2005年，建筑面积约900平方米，共5楼。

十、专业性较强的名词解释

1.财政评审：负责对财政性资金和专项资金支出的必要性、可行性与不可行性、项目支出的合理性、绩效性与公共性等方面的评审工作；参与有关项目支出标准的研究；拟定财政投资评审规章制度等。

2.政府与社会资本合作（PPP）：是指政府与私人组织之间，为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。PPP模式将部分政府责任以特许经营权方式转移给社会主体（企业），政府与社会主体建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同体关系，从而使政府的财政负担减轻，社会主体的投资风险减小。