2020年度

四川省眉山市洪雅县

审计局部门决算

 

目录

                                    公开时间：2021年 9 月 29 日

第一部分 部门概况      4

一、基本职能及主要工作      4

二、机构设置      4

第二部分 2020年度部门决算情况说明      5

一、收入支出决算总体情况说明      5

二、收入决算情况说明      5

三、支出决算情况说明      6

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明      7

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明      7

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明      10

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明      10

八、政府性基金预算支出决算情况说明      12

九、国有资本经营预算支出决算情况说明      12

十、其他重要事项的情况说明      12

第三部分 名词解释      18

第四部分 附件      21

附件1      21

附件2      24

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

洪雅县审计局对县级财政预算执行情况和其他财政收支、县级各部门及其直属单位的财务收支、乡镇政府预算的执行情况和决算及其他财政收支、县级地方金融机构及非银行金融机构的资产负债和损益、县级国有及国有资产占控股或主导地位企业的资产负债和损益、县级国家重点建设项目概算、决算和县级国家重大工程资金筹集和使用情况、县委县政府决定或接受县委组织部委托的乡镇部门党政领导干部和县属国有重点企业及国有控股企业领导人员任期经济责任等进行审计。

（二）2020年重点工作完成情况

2020年，洪雅县审计局围绕党委政府和上级审计机关工作部署，统筹全县审计资源，切实推进各项工作落到实处。今年全年完成审计项目30个，提出审计建议35条，促进建章立制3项。

二、机构设置

   洪雅县审计局下属二级单位2个，其中行政单位0个，参照公务员管理的事业单位0个，其他事业单位2个。洪雅县审计局无纳入2020年度部门决算编制范围的二级预算单位。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

    一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计610.59万元。与2019年相比，收、支总计各减少81.49万元，下降11.77%。主要变动原因是本年度审计中介费较上年减少。

 

    二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计610.59万元，其中：一般公共预算财政拨款收入610.59万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

 

    三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计610.59万元，其中：基本支出385.09万元，占63.06%；项目支出225.50万元，占36.94%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计610.59万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各减少81.49万元，下降11.77%。主要变动原因是本年度审计中介费较上年减少。

     

 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出610.59万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少81.49万元，下降11.77%。主要变动原因是本年度审计中介费较上年减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出610.59万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出523.70万元，占85.77%；社会保障和就业（类）支出27.69万元，占4.53%；卫生健康支出17.90万元，占2.93%；住房保障支出41.32万元，占6.77%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为610.59万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为298.20万元，完成预算100%。决算数与预算数持平。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为24.10万元，完成预算100%。决算数与预算数持平。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）: 支出决算为201.40万元，完成预算100%。决算数与预算数持平。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位养老保险缴费支出（项）: 支出决算为27.69万元，完成预算100%。决算数与预算数持平。

5.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为7.91万元，完成预算100%。决算数与预算数持平。

6.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为4.97万元，完成预算100%。决算数与预算数持平。

7.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为5.00万元，完成预算100%。决算数与预算数持平。

8.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：支出决算为41.32万元，完成预算100%。决算数与预算数持平。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明    

2020年一般公共预算财政拨款基本支出385.09万元，其中：

人员经费322.96万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　日常公用经费62.13万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.06万元，完成预算100%。决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.06万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.06万元，完成预算100%。公务接待费支出决算与2019年持平。

国内公务接待支出0.06万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待1批次，7人次（不包括陪同人员），共计支出0.06万元，具体内容包括：上级来洪调研，住宿餐饮交通费0.06万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，审计局机关运行经费支出62.12万元，比2019年增加16.56万元，上升36.36%。主要原因是人员增加。

（二）政府采购支出情况

2020年，洪雅县审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，审计局共有车辆0辆。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，洪雅县审计局在年初预算编制阶段，组织对“政府投资项目跟踪审计中介费”、“政府投资项目竣工结算审计中介费”开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看加强了政府投资重大项目的审计监督，为政府节约资金。本部门还自行组织了2个项目支出绩效评价，从评价情况来看各项项目资金支出都控制在预算内。

1.项目绩效目标完成情况。
   本部门在2020年度部门决算中反映“政府投资项目跟踪审计中介费”、“政府投资项目竣工结算审计中介费”等2个项目绩效目标实际完成情况。

（1）政府投资项目跟踪审计中介费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数120万元，执行数为35.4万元，完成预算的29.5%。通过项目实施，为政府节约资金，提高了项目投资效益。

发现的主要问题：无。

下一步改进措施：无。

（2）政府投资项目竣工结算审计中介费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数166万元，执行数为166万元，完成预算的100%。通过项目实施，为政府节约资金，人居环境明显改善，使群众对政府工作满意度达90%以上。

发现的主要问题：无。

下一步改进措施：无。

项目绩效目标完成情况表 (2020年度)
项目名称			政府投资项目跟踪审计中介费
预算单位			审计局
预算执行情况(万元)	预算数:		120万元	执行数:	35.40万元
	其中-财政拨款:		120万元	其中-财政拨款:	35.40万元
	其它资金:			其它资金:
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	提高重大项目投资效益			提高重大项目投资效益
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	通过建安工程结算 审计，为政府节约投 资资金	聘请中介机构	10
	项目完成指标	质量指标	加强政府投资重大 项目的审计监督	机关规范运行，按时 完成上级下达的各项 目标任务	机关规范运行，按时 完成上级下达的各项 目标任务
	项目完成指标	时效指标	各项资金支付进度	按上级要求的各项资 金支付进度支付	按上级要求的各项资 金支付进度支付
	项目完成指标	成本指标	成本控制	各项资金支出控制在 预算内	各项资金支出控制在 预算内
	效益指标	经济效益指标	提高重大项目投资效益	为政府节约资金	为政府节约资金
	效益指标	社会效益指标	社会影响	显著提升	显著提升
	效益指标	生态效益指标	人居环境改善	显著提升	显著提升
	效益指标	可持续影响 指标	持续影响	3年以上	3年以上
	满意度指标	满意度指标	满意度指标	90%以上	90%以上

项目绩效目标完成情况表 (2020年度)
项目名称			政府投资项目竣工结算审计中介费
预算单位			审计局
预算执行情况(万元)	预算数:		166万元	执行数:	166万元
	其中-财政拨款:		166万元	其中-财政拨款:	166万元
	其它资金:			其它资金:
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	提高重大项目投资效益			提高重大项目投资效益
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	通过建安工程结算 审计，为政府节约投 资资金	聘请中介机构	10
	项目完成指标	质量指标	加强政府投资重大 项目的审计监督	机关规范运行，按时 完成上级下达的各项 目标任务	机关规范运行，按时 完成上级下达的各项 目标任务
	项目完成指标	时效指标	各项资金支付进度	按上级要求的各项资 金支付进度支付	按上级要求的各项资 金支付进度支付
	项目完成指标	成本指标	成本控制	各项资金支出控制在 预算内	各项资金支出控制在 预算内
	效益指标	经济效益指标	提高重大项目投资效益	提高重大项目 投资效益
	效益指标	社会效益指标	社会影响	社会满意	社会满意
	效益指标	生态效益指标	人居环境改善	显著提升	显著提升
	效益指标	可持续影响 指标	持续影响	3年以上	3年以上
	满意度指标	满意度指标	满意度指标	90%以上	90%以上

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《洪雅县审计局2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对“政府投资项目跟踪审计中介费”、“政府投资项目竣工结算审计中介费”等2个项目开展了绩效评价，《项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指维持单位运行的所需经费，包括人员经费和公用经费。

10.一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）：: 指按政府发（2007）13号文件解决的工作经费。

11.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：指审计业务工作经费，包括领导干部经济责任审计及中央省市专项资金审计工作经费。

12.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指本单位在职职工缴纳养老保险所需费用。

13.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指本单位在职职工缴纳医疗保险所需费用。

14.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：:指本单位在职职工住房公积金单位部分所需费用。

15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

16.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

17.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

18.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

19.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

第四部分 附件

附件1

审计局部门2020年部门整体支出绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

洪雅县审计局下属非独立核算事业单位2个。内设机构有办公室、法制股、财政审计股、投资审计股、农业与资源环境保护审计股、经济责任审计股。

（二）机构职能。

洪雅县审计局对县级财政预算执行情况和其他财政收支、县级各部门及其直属单位的财务收支、乡镇政府预算的执行情况和决算及其他财政收支、县级地方金融机构及非银行金融机构的资产负债和损益、县级国有及国有资产占控股或主导地位企业的资产负债和损益、县级国家重点建设项目概算、决算和县级国家重大工程资金筹集和使用情况、县委县政府决定或接受县委组织部委托的乡镇部门党政领导干部和县属国有重点企业及国有控股企业领导人员任期经济责任等进行审计。

（三）人员概况。

2020年末职工24人，其中行政人员7人，全额事业15人，机关工勤1人，编外控制数人员1人。2020年调入3人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2020年洪雅县审计局收入预算总额为610.59万元，其中：当年财政拨款收入610.59万元，事业收入0万元，上年结转收入 0万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2020年洪雅县审计局支出预算总额为610.59万元，其 中：基本支出385.09万元，项目支出225.50万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

2020年审计局严格落实《预算法》及省、市、县绩效管理工作的有关规定，进一步规范财政资金的管理，编制2020年预算，在确保单位的正常办公运行需求下，对政府投资项目跟踪审计中介费、政府投资项目竣工结算审计中介费2个项目均实行实时监控，严格按上级要求的各项资金支付进度支付审计中介费。其中政府投资项目跟踪审计中介费120万元，政府投资项目竣工结算审计中介费166万元。

（二）结果应用情况。

积极适应经济发展新常态、新形式，在促进重大决策部署落实、推动经济社会发展、维护群众利益等方面取得明显成效， 较好地发挥了经济运行“安全员”、公共资金“守护者”的职能作用。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

审计局积极组织实施了政府投资工程审计，严格按照项目管理制度施行，较好的完成了2020年的工作任务，取得了一定成效，保障了我县政府投资工程项目建设规范运行、顺利推进。

（二）存在问题。

  预算绩效有待进一步细化和量化。

（三）改进建议。

完善绩效评价体系，加强预算管理，提高预算的准确性。

附件2

洪雅县审计局项目2020年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况

组织审计县级政府投资、以县级政府投资为主的建设项目以及其他关系到国家利益和公共利益的重大公共工程项目。组织审计国际组织和外国政府援助、贷款项目。实施县重大建设项目、投资绩效与管理情况审计工作。组织实施对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况的跟踪审计工作。承担相关业务审计或专项审计调研工作。

（二）项目绩效目标

确保审计工作顺利开展，按时完成对政府投资项目跟踪审计中介费和政府投资项目结算审计中介费，保障项目顺利实施，为政府节约财政资金。

（三）项目自评步骤及方法

为扎实推进预算项目支出绩效管理，切实提高财政资金使用效益，我单位组织相关股室进行项目绩效自评工作，客观、公正的对评价项目绩效情况进行打分，对完成任务的质量进行评述。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况

2020年财政预算项目拨款311万元，政府投资项目跟踪审计中介费120万元，政府投资项竣工结算审计中介费166万元，按眉府发(2007)13号文件解决工作经费25万元，中央 省市专项资金审计工作经费0万元。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

政府投资项目跟踪审计中介费120万元，政府投资项竣工结算审计中介费166万元，按眉府发(2007)13号文件解决工作经费25万元，中央 省市专项资金审计工作经费0万元。2个项目资金到位情况均表现良好。政府投资项目跟踪审计中介费项目支出完成率100%。政府投资项竣工结算审计中介费项目支出完成率29.5%。保证资金使用安全、规范且有效，资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等均合规合法。但仍需继续完善绩效评价体系，加强预算管理，提高预算的准确性。

（三）项目财务管理情况。

2020年审计局各项目实施单位财务管理制度健全，并严格执行财务管理制度，及处理时账务，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

我单位严格按照财务制度规范各项支出，资金支出符合国家财政法规和规定及有关专项资金管理办法的规定，不存在支出依据不合规、虚列支出的情况，不挤占、挪用项目资金。

四、项目绩效情况    

（一）项目完成情况。

2020年政府投资跟踪审计中介费和政府投资竣工结算审计中介费项目共完成10个。项目完成数量、质量、时效、成本等均表现良好，任务量合理、质量均达到标准、进度计划按时完成、成本控制在计划内、目标的实现程度高。

（二）项目效益情况。

审计局积极组织实施了政府投资工程审计，严格按照项目管理制度施行，较好的完成了2020年的工作任务，项目经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益以及服务对象满意度等指标都得到了较好完成。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

项目完成情况较好，为政府投资工程节约资金，保障项目顺利实施。

（二）存在的问题。

无。    

（三）相关建议。

无。

 

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表