2021年度

四川省眉山市洪雅县审计局部门决算

 

目录

公开时间：2022年9月日

第一部分 部门概况     4        

一、基本职能及主要工作     4        

二、 机构设置     5        

第二部分 2021年度部门决算情况说明     6        

一、 收入支出决算总体情况说明     6        

二、 收入决算情况说明     6        

三、 支出决算情况说明     7        

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明     8        

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明     8        

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明     11        

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明     12        

八、政府性基金预算支出决算情况说明     13        

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明     13        

十、 其他重要事项的情况说明     13        

第三部分 名词解释     15        

第四部分 附件     18        

第五部分 附表     21        

一、收入支出决算总表     21        

二、收入决算表     18        

三、支出决算表     21        

四、财政拨款收入支出决算总表     21        

五、财政拨款支出决算明细表     21        

六、一般公共预算财政拨款支出决算表     21        

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表     21        

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表     21        

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表     21        

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表     21        

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表     21        

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表     21        

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表     21        

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表     21        

第一部分 部门概况

    一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

洪雅县审计局对县级财政预算执行情况和其他财政收支、县级各部门及其直属单位的财务收支、乡镇政府预算的执行情况和决算及其他财政收支、县级地方金融机构及非银行金融机构的资产负债和损益、县级国有及国有资产占控股或主导地位企业的资产负债和损益、县级国家重点建设项目概算、决算和县级国家重大工程资金筹集和使用情况、县委县政府决定或接受县委组织部委托的乡镇部门党政领导干部和县属国有重点企业及国有控股企业领导人员任期经济责任等进行审计。

（二）2021年重点工作完成情况。

2021年，洪雅县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实习近平总书记对审计工作重要指示批示，深入贯彻党的十九届五中全会、省委、市委会议和县委十四届十七次会议精神，紧紧围绕县委、县政府 “生态立县、文旅兴县、品质强县”战略路径和中心工作，以推动经济社会高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，围绕扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作。2021年洪雅县审计局完成专项审计项目土地出让金收支审计、经济责任审计，政府投资项目审计累计33个，提出审计建议54条，促进建章立制9项。

二、机构设置

  洪雅县审计局下属非独立核算事业单位2个，即洪雅县审计信息中心、洪雅县经济责任审计服务中心。内设机构有办公室、法制股、财政审计股、经济责任审计股、投资审计股、农业与资源环保审计股。

2021年末职工30人，其中行政人员10人，全额事业18人，机关工勤1人，编内临聘人员1人。2021年公开招聘4人，调入1人，调出2人。

 

第二部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计480.55万元。与2020年相比，收、支总计各减少130.04万元，下降21.3%。主要变动原因是本年度审计中介费较上年减少。

      

（图1：收、支决算总计变动情况图）

二、收入决算情况说明

2021年本年收入合计480.55万元，其中：一般公共预算财政拨款收入480.55万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

                                                  

（图2：收入决算结构图）    

三、支出决算情况说明

2021年本年支出合计480.55万元，其中：基本支出463.42万元，占96.44%；项目支出17.13万元，占3.56%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。                                  

（图3：支出决算结构图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年财政拨款收、支总计480.55万元。与2020年相比，财政拨款收、支总计各减少130.04万元，下降21.3%。主要变动原因是本年度审计中介费较上年减少。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2021年一般公共预算财政拨款支出480.55万元，占本年支出合计的100%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出减少130.04万元，下降21.3%。主要变动原因是本年度审计中介费较上年减少。

     （图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）    

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2021年一般公共预算财政拨款支出480.55万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出371.62万元，占77.33%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出47.51万元，占9.89%；卫生健康支出19.47万元，占4.05%；住房保障支出41.95万元，占8.73%。

                           

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2021年一般公共预算支出决算数为480.55，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为320.06万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:支出决算为34.43万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）:支出决算为17.13万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为28.76万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5.社会保障和就业（类）抚恤（款） 死亡抚恤（项）: 支出决算为18.75万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为7.53万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

7.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为6.64万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

8.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为5.3万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

9.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）:支出决算为41.95万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明    

2021年一般公共预算财政拨款基本支出463.42万元，其中：

人员经费398.37万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费65.05万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年“三公”经费财政拨款支出决算为0.2万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

20   21   年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算   0   万元，占   0   %   ；公务用车购置及运行维护费支出决算   0   万元，占   0   %   ；公务接待费支出决算   0.2   万元，占   100   %   。具体情况如下：  

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2020年持平。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2020年持平。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2021年12月底，单位共有公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.2万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2020年增加0.14万元，增长233.33%。主要原因是为加强区县间审计项目经验交流，外县来洪交流学习增加。其中：

国内公务接待支出0.2万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待2批次，19人次（不包括陪同人员），共计支出0.2万元，具体内容包括：外县来洪交流学习餐食费0.2万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2021年政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2021年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2021年，洪雅县审计局机关运行经费支出65.04万元，比2020年增加2.93万元，增长4.7%。主要原因是人员增加。

（二）政府采购支出情况

2021年，洪雅县审计局政府采购支出总额115.37万元，其中：政府采购货物支出13.58万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出101.78万元。主要用于审计业务专业机构中介费。授予中小企业合同金额13.58万元，占政府采购支出总额的11.77%，其中：授予小微企业合同金额13.58万元，占政府采购支出总额的11.77%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2021年12月31日，洪雅县审计局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

    根据预算绩效管理要求，本部门在2021年度预算编制阶段，组织对2021年部门整体开展绩效自评，《2021年洪雅县审计局整体绩效评价报告》见附件（第四部分）。

 

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）指维持单位运行的所需经费，包括人员经费和公用经费。

10.一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）:

指按眉府发（2007）13号文件解决的工作经费。

11.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）:审计业务工作经费，包括领导干部经济责任审计及中央省市专项资金审计工作经费。

12.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）:指本单位离退休费用。

13.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指本单位在职职工缴纳养老保险所需费用。

14.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指本单位在职职工缴纳医疗保险所需费用。

15.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）:指本单位在职职工住房公积金单位部分所需费用。

16.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

17.项目支出：指在基本支出之外为完成对重大政府投资项目工程竣工结算审计和跟踪审计中介费支出。

18.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

19.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

20.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件

2021年洪雅县审计局整体绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

洪雅县审计局下属非独立核算事业单位2个，即洪雅县审计信息中心和洪雅县经济责任审计服务中心。内设机构有办公室、法制股、财政审计股、投资审计股、农业与资源环境保护审计股、经济责任审计股。

（二）机构职能。

洪雅县审计局对县级财政预算执行情况和其他财政收支、县级各部门及其直属单位的财务收支、乡镇政府预算的执行情况和决算及其他财政收支、县级地方金融机构及非银行金融机构的资产负债和损益、县级国有及国有资产占控股或主导地位企业的资产负债和损益、县级国家重点建设项目概算、决算和县级国家重大工程资金筹集和使用情况、县委县政府决定或接受县委组织部委托的乡镇部门党政领导干部和县属国有重点企业及国有控股企业领导人员任期经济责任等进行审计。

（三）人员概况。

2021年末职工30人，其中行政人员10人，全额事业18人，机关工勤1人，编内临聘人员1人。2021年公开招聘4人，调入1人，调出2人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2021年洪雅县审计局收入预算总额为480.55万元，其中：当年财政拨款收入480.55万元，事业收入0万元，上年结转收入0万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2021年审计局支出预算执行数为480.55万元，具体如下：

人员经费：398.38万元，占比82.9%；

日常公用经费：65.04万元，占比13.54%；

项目经费：17.13万元，占比3.56%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算项目绩效管理。

2021年我局严格落实《预算法》及省、市绩效管理工作的有关规定，进一步规范财政资金的管理，编制2021年预算。部门绩效目标制定完整，人员类、运转类、特定目标类目标实现良好，控制项目支出、问题处置及时、按计划执行进度、预算完成情况良好、资金结余率为0，无违规记录等情况。

（二）结果应用情况。

内部应用良好，按时自评公开、问题整改和应用反馈，及时进行自评质量。积极适应经济发展新常态、新形势，在促进重大决策部署落实、推动经济社会发展、维护群众利益等方面取得明显成效，较好地发挥了经济运行“安全员”、公共资金“守护者”的职能作用。

（三）自评质量

    部门整体支出自评准确。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

    整体良好。

（二）存在问题。

无。

（三）改进建议。

无。

 

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表