洪雅县财政局2020年会计监督检查

          结果公示

为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，按照《四川省财政厅关于开展2020年度会计监督检查工作的通知》（川财监督〔2020〕16号）和眉山市财政局关于转发《四川省财政厅关于开展2020年度会计监督检查工作的通知》的通知（眉财监督[2020]18号）要求，结合我县实际情况，全面开展了会计监督检查，现将监督检查情况公示如下：

一、制定检查方案

检查工作通知下发之后，我局高度重视，成立了由监督检查股工作人员为主的监督检查小组,严格按照《四川省财政监督条例》的要求，细化检查内容，制定检查名单，确定检查方案，做好查前准备工作。将所要检查的名单和内容进行了公示，按照法定的方式和程序对洪雅县中保镇、洪雅县经信局开展了2020年会计监督检查工作。

   二、明确检查内容

关注预算收支管理、政府采购管理、资产管理、财务会计管理、财政票据管理以及私设“小金库”等方面的情况，重点关注“三公”经费、会议费、培训费、差旅费以及钱物发放情况。

三、检查时间

从 2020年9月一10月底结束。

四、检查的基本情况

此次检查通过查阅会计凭证，账簿、报表等资料进行，被检查单位均按照《会计法》和《会计准则》的规定依法设置账簿，财务人员具备相关专业知识，具备会计从业资格，岗位职责明确。会计科目和会计账簿均根据《政府会计制度》规定设置。财务人员能根据发生的经济业务事项及时真实准确的填制会计凭证，登记会计账簿，编制会计报表，按规定装订、保管财务档案。单位内部控制制度较为健全，财务人员严格执行收支两条线的财务规定，无私设小金库和乱发钱物的情况。但两家单位均不同程度存在一些问题,体现在查旅费报销中,未严格执行差旅费管理制度,审核未严格把关,有多报差旅费的情况。

五、检查发现问题。

（一）会计基础工作环节薄弱。本次检查,两家单位均建立内控制度和财务制度。但会计人员在制度执行环节较薄弱,在会计凭证报销中，两个单位均存在手续不齐的问题，如:费用报销无审核人、审批人签字的情况，存在审核未严格把关的情况。

（二）报账要素不齐，审核未严格把关。经检查两家单位，主要问题体现在差旅费报销中，两家单位均有差旅费报销不规范的情况，如：出差半天，报销全天差旅费的情况；存在休年休，仍然报销差旅费的情况。问题的出现，体现出财务管理工作存在弊端，审核未严格把关,单位财务管理水平有待提高，财务人员会计法律知识淡薄，经办人与记账人、审批人之间相互没有制约，在财经纪律执行能力有待提高。

六、整改情况，完善报账手续。

（一）检查组及时将检查中发现的问题反馈给单位，提出整改要求，并限期整改。经信局、中保镇在整改期限内整改完毕。

（二）要求单位建立、健全财务会计基础工作规范化的长效机制，对单位存在的问题进行深刻的剖析和反思，进一步加强财经制度建设,财务人员需加强学习有关法律、法规和规章制度，提高依法规范运作的水平。

（三）完善制度体系。为严肃财经纪律,从制度上杜绝腐败的发生,我县于 2018 年由县财政局、县人社局、县审计局三家联合印发《关于进一步严肃财经纪律严格财务管理的通知》,2020年印发《洪雅县行政事业单位差旅费管理办法(修订》的通知,严格规范了“三公”经费支出标准和范围,使之规范化,制度化。通过这次检查，我局将进一步加强监督检查强化问题整改，堵塞漏洞、规范管理。

洪雅县财政局

2020年11月17日