政府信息公开

关于2024年度洪雅县本级财政预算执行和

其他财政收支的审计工作报告

2025-09-4 16:07 县审计局

 2025年8月26日在洪雅县第十九届人民代表大会常务委员会第三十一次会议上

按照《审计法》规定，现将2024年度洪雅县本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下。

2024年，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，认真落实中省市决策部署，在县委的坚强领导和县人大的监督下，聚力“一县一区”拼经济、搞建设，全县经济平稳运行，发展质量稳步提升，民生福祉不断增强，各项工作有序推进，预算执行情况总体向好。

——财政政策措施提质增效。积极争取到位上级转移支付资金163040万元，全年“三保”保障无缺口；争取超长期特别国债资金4400余万元，专项用于大规模设备和消费品以旧换新，保持对重点领域财力保障和对经济恢复支持力度；争取专项债券资金136600万元，扩大地方政府专项债券投向领域和用作项目资本金范围，推动机场连接线、止戈粮油现代农业园区等项目建设。

——民生福祉持续改善增进。投入45653万元用于乡村振兴，积极推进高标准农田建设，各项涉农补助、扶持政策全部落实到位；投入38300万元用于教育事业发展，中保、槽渔滩幼儿园顺利完工，新增学位2540个，精准资助学生19260人次，义务教育发展更加均衡；投入1355万元用于推动城镇新增就业，提供公益性岗位993个，开展职业技能培训836人次，切实兜牢民生底线。

——审计监督效能巩固深化。一年来，共审计和调查单位16个，组织完成审计项目17个，发现问题101个，查出问题金额10491.74万元。提交审计报告15篇、审计专报4篇，提出审计建议50条，促进建章立制2项，移送处理3项。严格对标《关于进一步深化审计整改的二十条措施》，联动县纪委监委、县人大常委会办公室、县财政局等部门开展审计整改联合监督“回头看”，促进39个年度问题、12个存量问题整改销号，落实整改“再体检”，做到真改、实改、严改。

一、财政管理预算执行审计情况

2024年县本级一般公共预算收入134821万元，支出310950万元。县本级政府性基金预算收入107727万元，支出221568万元。县本级国有资本经营预算收入190万元，支出132万元。城乡居民基本养老保险基金从2023年1月1日起实行全市统收统支，县级不再预算。

重点审计了县级财政管理、预算执行和县级决算草案、财政资源统筹及分配情况，发现的主要问题：

（一）未按规定缴纳非税收入。截至2024年底，非税收入5417.06万元未及时缴入国库。

（二）专项资金下达不及时。2024年，县财政局在收到中央财政林业草原生态保护恢复等5项上级专项资金2094.9万元时，未在30日内下达至县级相关部门。

二、部门预算执行审计情况

重点审计了4个部门、2个镇的预算管理执行情况，发现的主要问题：

（一）预算执行方面存在的问题。1个部门行政处罚罚没收入5万元逾期未催缴。1个部门省级工业发展资金17.4万元未及时使用、部分目标任务推进缓慢、省级专项补助资金未达绩效目标。1个镇未严格执行政府采购程序。1个项目资金42.66万元支付进度缓慢。1个部门在项目经费中列支差旅费4.26万元。1个部门未严格执行绩效奖励工资发放政策和单位内部政府采购制度。

（二）预算管理方面存在的问题。1个部门公务接待费用预算编制不科学，导致执行率低。1个部门10.92万元大额资金支出、1个部门确定道路维修和电站拆除工程承包方和工业企业市外员工留洪过年消费券供应商未经集体决策。1个镇无依据核销其他应收账款742.98万元。1个部门超范围发放高龄补贴0.86万元。1个镇财务报销审核把关不严，超额支付转运医疗废弃物处理费2.54万元。1个部门个别会计科目账实不符。1个部门执行内部制度不严，价值19.63万元的化学药品出入库管理不规范。1个镇临时救助审批超过规定审批时限。1个部门未开展项目绩效评价。

三、工程项目建设管理审计情况

重点审计了6个竣工决算项目及殡葬、水利等领域工程项目，发现的主要问题：

（一）项目建设程序不规范。2个项目无施工许可证自行开工建设。16个项目长时间未办理竣工决算。2个项目履约保函失效未补办。1个项目未按要求缴纳农民工工资保证金。3个项目由无施工资质的个人实施。2个项目留存质量保证金比例不合规。

（二）项目建设过程管理不到位。2个项目未按合同工期施工。1个EPC项目设计内容粗略，预算漏项，建设过程中出现新增。1个项目资料管理不完善。1个项目波形护栏未按图施工，存在安全隐患。7个项目资料管理不规范，缺少隐蔽工程影像资料、采购资料、验收记录等。1个项目建设内容、投标工程量清单、结算书均不一致。1个项目由于设计深度不够，导致增加工程造价308.28万元。15个项目推进缓慢。

（三）工程竣工结算不实。20个项目存在结算审核单位履职不到位、未按图施工、偷工减料、虚报工程量等问题，共计审减建安工程款1393.41万元。

四、民生项目审计情况

重点审计了殡葬、种粮农民补贴、就业创业补助、义务教育薄弱改善、退役军人优抚、家电“以旧换新”等6项资金及相关政策落实情况，发现的主要问题：

（一）殡葬服务业政策措施落实情况专项审计情况。一是41个乡村公益性公墓修建前期手续不完善。二是未按公墓顺序出让乡村公益性公墓使用权。三是预售乡村公益性公墓使用权。四是重复发放绿色惠民补贴0.1万元。五是子项目采购价格虚高71万元。六是1个公司涉嫌违规发放加班费52.58万元、违规报销接待费8.02万元。

（二）洪雅县2024年种粮农民补贴专项审计情况。一是向不符合条件对象发放耕地地力保护补贴5.73万元。二是验收把关不严，多支付种植户大豆玉米带状复合种植补贴1.11万元。三是应发放未发放、重复发放种粮农民一次性补贴0.05万元。

（三）就业创业补助资金审计情况。一是公益性岗位安置信息不公开、不透明。二是职业培训成效不佳，培训后未就业现象突出。三是3名就业困难人员认定不符合条件。

（四）义务教育薄弱改善资金审计情况。一是超范围使用资金6.13万元。二是挤占资金41.19万元。

（五）退役军人优抚金审计情况。一是向2名已死亡优抚对象发放优抚金0.25万元。二是个别退役军人应享受优抚补贴与实际享受优抚补贴不一致。

（六）家电“以旧换新”补贴资金审计情况。一是11家家电企业未按规定录入家电补贴信息。二是以虚开发票等形式多补贴消费者“以旧换新”资金0.96万元。

五、国有资产管理审计情况

在部门预算、经济责任等审计项目中，发现的主要问题：

固定资产管理不规范。3个部门、2个镇242.39万元固定资产未入账。1个部门未按规定对固定资产进行报废处置。1个部门固定资产闲置未使用。

六、审计建议

（一）加强专项资金监管，提升资金使用效益。一是财政部门要建立专项资金预算编制、下达、拨付的闭环管理体系，依托预算管理一体化平台，动态监管资金流向，同时，联合审计部门开展“双随机”抽查，确保资金精准高效落地。二是项目主管部门要精准制定资金使用计划，严格按照资金使用管理规定组织实施项目，加强过程管控和绩效评估，确保资金专款使用。

（二）完善工程建设管理，压实各方主体全责。一是项目主管部门要切实履行各自职责，规范执行工程建设的各项流程和标准。二是加强施工现场监管，严禁擅自变更设计方案、偷工减料、虚报工程量等行为，特别要重视隐蔽工程的验收工作，确保工程质量达标。三是按时完成工程竣工决算，切实做好项目档案管理、资产登记及后续运营维护交接工作。

（三）优化教育资源配置，促进义务教育均衡。一是教育主管部门加强教师资源配置、建立城乡教师交流机制，提升综合岗位教师素质能力，利用有限的资源，补齐农村教育短板。二是加强学校资产监督管理，摸清资产家底、完善调配流程、加大闲置资产处置力度，避免教育资产闲置浪费。三是压实义务教育主体责任，补齐短板、兜住底线，着力提升薄弱学校、薄弱环节和困难群体教育水平，办人民群众满意的教育。

（四）践行民生为本理念，筑牢民生幸福根基。一是严把就业困难人员入口关，人社部门要结合各镇实际，科学设置公益性岗位，定期对公益性岗位需求情况进行摸排，确保供需匹配。二是加强“以旧换新”全过程监管，商务康养部门要整合商家销售数据、发票数据、补贴申领数据，严格落实先审核后拨付机制，补贴发放前完成交易真实性核查，防止套取、挪用资金。三是强化种粮农民补贴监督检查，农业农村部门要严格落实政策文件要求，全过程监督种粮补贴资金发放工作，维护财政资金安全绩效，助力建设更高水平“天府粮仓”。

（五）深化审计整改落实，构建高效监督格局。一是审计机关要加强审计整改全链条管理，建立台账全程跟踪，整改销号闭环，实行“一函两单三色”管理，建立动态报告、整改督查、协作联动、公开通报、追责问责“五大机制”。二是深入“纪巡审”贯通协同机制，强化信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享，确保审计成果高效运用，形成监督合力。

本报告反映的主要问题，审计机关依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定。涉及的被审计单位高度重视，正在积极采取措施，持续推进整改工作。审计机关将持续跟踪督促，年底前向县人大常委会专题报告整改情况。