为深化预算绩效管理，强化部门责任意识，提高财政资金使用效益，按照2023年县级预算绩效管理工作安排，我局认真安排部署，统筹推进2023年财政预算项目绩效评价工作，对县本级12个预算项目支出、8个部门整体进行了绩效评价工作，现将有关情况报告如下。

一、工作开展情况

（一）精心组织，扎实推进。根据省、市文件要求，县财政局迅速组织实施，由绩效管理股牵头，聘请有资质的三方机构组成绩效评价小组，统筹推进，强调工作严肃性、重要性、切实有效提升了评价工作专业性和评价工作质量。

（二）充分准备，细化流程。前期充分准备、完善评价方法、确定现场点位，围绕项目决策、管理、产出和成效，科学设置评价指标，优化工作方案。从指标设置、资料查阅、现场勘查、报告撰写全过程抓实抓细。

（三）科学评价，导向精准。按“科学、规范、客观、公正”的原则，科学提炼以目标、问题、需求和结果为导向的工作切口，重点关注项目决策是否科学合理，项目管理是否规范且执行有效，项目产出及成效是否显著等内容，靶向评价、精准发力。

二、绩效评价结果

优先选择涉及县委、县政府中心工作、民生项目及社会关注度高、影响力大的项目开展重点绩效评价。在全县预算单位中选取12个重点项目、8个部门整体开展重点绩效评价，涉及金额71702.86万元，涵盖20个预算部门。评价结果平均得分89.35分，从此次评价上看，部门预算管理总体向好，绩效管理水平逐年提高，项目决策合理，管理规范，基本实现预期的绩效目标。个别单位存在一些绩效目标设置不科学、财务管理不规范、项目资金未发挥应有的效益等五方面的问题，在评价工作结束后，发现的问题由绩效评价小组督促相关单位整改。

（一）项目支出绩效评价结果

2023年项目支出绩效评价涉及资金7976.88万元，本次评价项目10个，平均得分88.04分，被评项目总体绩效目标明确，项目资金支付范围、支付标准、支付依据合法合规，资金使用安全有效，账务处理、会计核算较为规范。

（二）政策支出绩效评价结果

我县将惠及民生的医疗、养老保险政策性项目纳入绩效评价范围，涉及资金1950.05万元，本次评价政策支出项目2个，平均得分96.3分，政策实施效果总体较好，项目严格按相关文件规定实施，政策执行规范，基本上达到财政政策资金支出的绩效目标。

（三）部门整体支出绩效评价结果

我县部门整体支出绩效自评实现全覆盖，从中选择8个预算单位开展重点绩效评价，涉及金额61775.93万元，平均得分89.27分。本次部门整体支出绩效评价总体情况向好，单位预算编制及时、准确，资金使用较为规范，财务人员严格执行财经纪律。

（四）主要存在问题

1.绩效目标设置不科学。本次评价中，发现个别单位绩效目

标设置不科学，缺少量化、细化指标，有的未设置绩效目标，有的对产出、效益、满意度指标设置过于笼统，不具有操作性，对项目的约束和激励作用不强。

2.会计基础工作薄弱。在部门整体绩效评价中，发现有个别单位日常公用经费与项目经费混用、报账附件不完整、会计基础工作不规范、预算执行缓慢，存在年底集中用钱的现象，增加财务风险。

3.项目管理不规范。部分项目在实施中，未制定相关方案、无管理制度，项目实施过程中，未成立工程监理小组，导致部分项目进度滞后，出现的问题未及时纠正。

4.项目效益有待提升。从本次评价项目来看，个别已完工的工程未及时验收，项目效益未充分发挥，项目管理及资金使用仍然停留在“花多少、怎么花”层面，不关注“花得好不好、花得值不值”，未衡量项目效益以及绩效目标的意义和价值所在。

5.绩效管理意识不强。部分单位绩效管理工作薄弱，无相关的约束机制，绩效管理质量不高，对下属单位的统筹和指导力度不够，下属单位的绩效管理工作，与部门有较大差异。

三、整改建议

（一）科学设置绩效目标。根据项目性质、内容合理设置绩效目标，细化量化指标，强化指标之间的关联性，提高预算编制质量。

（二）规范财务管理。严格按照《会计基础工作规范》《政府会计制度》相关规定执行，完善单位内控管理制度，完善项目管理制度，规范报账手续，规范财务核算。

（三）加强项目资金监管。加强资金分类管理，建立台账做到专款专用，动态跟踪项目执行进度，将监督管理贯穿于项目资金使用的全过程，以确保项目绩效目标如期实现。

（四）提高资金使用效益。加强事前绩效评估，事中绩效监控，建立以绩效评价为核心，以改善预算管理、优化资源配置提高公共服务水平为目标的绩效管理机制，加强预算执行能力，提高财政资金使用效益。

（五）增强绩效意识。开展绩效管理业务培训，增强绩效意识，提升业务人员素质。加强对下属单位的统筹管理，及时掌握下属单位绩效工作情况，督促指导管好绩效，用好绩效。

四、下一步工作打算

（一）强化问题整改。对在绩效评价中发现的问题，督促部门整改，分析问题产生的原因，加强风险防范，从源头上制止此类现象的发生，不仅关注“怎么花钱，钱花了没有”，更注重“钱花得好不好，有没有成效，花得值不值”。

（二）强化结果应用。将绩效评价结果作为以后年度政策调整、改进管理和预算安排的重要依据，实现财政资源配置效益与效率最大化。

（三）强化监督检查。加强与人大、纪检监察、审计等部门沟通，整合力量，构建部门联动机制，将日常管理与专职监督检查相结合，充分发挥“以监督促管理、以监督促服务”的积极作用。

（四）强化信息公开。严格执行预算绩效公开报告制度，强化落实预算部门绩效信息公开主体责任，优化公开方式，扩大公开范围，增强预算绩效管理透明度，促进绩效管理提质增效。

附件：1.2023年县级政策和项目支出重点绩效评价统计表

2.2023年县级部门整体支出重点绩效评价统计表

                                                    洪雅县财政局

                                                       2024年1月17日

（联系人：杨丽红 18011292122）